ครม. เห็นชอบจัดตั้งกองทุน “Thai ESGX” เพื่อรองรับการโยก LTF และสิทธิลดหย่อนภาษีสูงสุด 500,000 บาท

เมื่อวันที่ 11 มีนาคม 2568 รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังได้เปิดเผยว่า ที่ประชุมคณะรัฐมนตรี (ครม.) ได้มีมติเห็นชอบการจัดตั้งกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืนแบบพิเศษ หรือ Thai ESGX (Thai ESG Extra) โดยจะเปิดโอกาสให้ผู้ลงทุนในกองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF) ที่มีมูลค่าคงค้างประมาณ 180,000 ล้านบาท สามารถโยกเงินลงทุนไปยังกองทุนดังกล่าวเพื่อใช้สิทธิลดหย่อนภาษีสูงสุดถึง 500,000 บาทในช่วงปี 2568 โดยมีเงื่อนไขและระยะเวลาในการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีที่ชัดเจน

จุดเด่นและข้อดีของกองทุน Thai ESGX
กองทุน Thai ESGX เป็นกองทุนรวมที่จัดตั้งขึ้นเพื่อรองรับการโยกเงินลงทุนจาก LTF โดยจะมีการจัดสรรสิทธิประโยชน์ทางภาษีเฉพาะในปี 2568 นี้เท่านั้น การลงทุนในกองทุน Thai ESGX จะช่วยสนับสนุนการลงทุนในหลักทรัพย์ที่มีความยั่งยืน โดยมีข้อกำหนดที่ชัดเจนในการลงทุนในหุ้นยั่งยืนไม่น้อยกว่า 65% ของมูลค่าสินทรัพย์สุทธิ (NAV) ขณะเดียวกันยังสามารถลงทุนในตราสารหนี้หรือโทเคนดิจิทัลที่ส่งเสริมความยั่งยืนได้ไม่เกิน 20% ของ NAV

เงื่อนไขการลดหย่อนภาษีจากการลงทุนใน Thai ESGX
สำหรับนักลงทุนที่ต้องการโยกเงินจาก LTF ไปลงทุนใน Thai ESGX จะได้รับสิทธิประโยชน์ในการลดหย่อนภาษีสูงสุดถึง 500,000 บาท โดยแบ่งออกเป็น 2 ส่วนหลัก:

1. สำหรับการลงทุนใหม่ในกองทุน Thai ESGX ในปี 2568 จะสามารถลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 300,000 บาท และต้องไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน
2. สำหรับนักลงทุนที่โยกเงินจาก LTF มาอยู่ใน Thai ESGX จะสามารถลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 500,000 บาท แบ่งเป็น
   • ปีที่ 1 (2568): สูงสุด 300,000 บาท
   • ปีที่ 2 – 5: สูงสุดปีละ 50,000 บาท

ความแตกต่างระหว่าง Thai ESGX กับ Thai ESG
กองทุน Thai ESGX มีเงื่อนไขการลงทุนที่คล้ายคลึงกับ Thai ESG แต่จะมีการกำหนดให้การลงทุนในหุ้นยั่งยืนต้องไม่น้อยกว่า 65% ของ NAV ในขณะที่กองทุน Thai ESG ทั่วไปไม่จำเป็นต้องมีข้อกำหนดนี้ โดยการลงทุนใน Thai ESGX จะมุ่งเน้นไปที่สินทรัพย์ที่มีคุณสมบัติด้านความยั่งยืนและส่งเสริมการลงทุนในบริษัทที่มีนโยบายเพื่อความยั่งยืน

การเตรียมความพร้อมของ ก.ล.ต. และกำหนดการเปิดตัว
สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) คาดว่าจะสามารถเปิดให้บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน (บลจ.) ยื่นขออนุมัติการจัดตั้งกองทุน Thai ESGX ภายในเดือนเมษายน 2568 และจะเปิดให้ลงทุนในช่วงระหว่างเดือนพฤษภาคม-มิถุนายน 2568 ซึ่งจะเป็นระยะเวลาที่ผู้ลงทุนสามารถนำเงินจาก LTF มาลงทุนใน Thai ESGX ได้

สรุปประเภทสินทรัพย์ที่สามารถลงทุนใน Thai ESGX
สินทรัพย์ที่สามารถลงทุนในกองทุน Thai ESGX มีหลักเกณฑ์ที่ชัดเจนในการลงทุนในหลักทรัพย์ที่มีคุณสมบัติด้านความยั่งยืน ซึ่งรวมถึง:

• หุ้นกลุ่มความยั่งยืน ในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) และตลาดหลักทรัพย์ MAI ต้องไม่น้อยกว่า 65% ของ NAV
• ตราสารหนี้ในกลุ่มความยั่งยืน
• โทเคนดิจิทัลเพื่อส่งเสริมความยั่งยืน

ข้อสรุปเกี่ยวกับประโยชน์ของกองทุน Thai ESGX
การจัดตั้ง Thai ESGX เป็นการตอบสนองต่อความต้องการของนักลงทุนที่ต้องการใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีจากการลงทุนในกองทุนรวม โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่ถือหน่วยลงทุนใน LTF และต้องการโยกเงินไปยังการลงทุนในหลักทรัพย์ที่มีความยั่งยืน ซึ่งสอดคล้องกับแนวทางการส่งเสริมความยั่งยืนในระบบเศรษฐกิจของประเทศ การลงทุนใน Thai ESGX จึงไม่เพียงแต่เป็นการเพิ่มโอกาสในการลดหย่อนภาษี แต่ยังเป็นการสนับสนุนการพัฒนาเศรษฐกิจที่ยั่งยืนในระยะยาว

ข้อมูล / ภาพ : finnomena